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財務造假等惡性違規嚴重損害中小投資者合法權益，是證券市場的“毒瘤”，必須出重拳、用重典。深交所始終保持追責高壓態勢，全年共處理ST柏龍、寧波東力、科融環境等財務造假案件18單，同比增長80%。對涉案的77名責任人予以公開譴責、17名主要責任人予以公開認定，打擊力度和震懾效應持續加強。例如，針對違規金額巨大、持續八年財務造假的ST柏龍，對上市公司及時任董監高全部予以公開譴責，并對5名主要責任人予以五年內至終身不等的公開認定。針對近年來新增的上市公司收購標的公司財務造假情況，對寧波東力、ST天山及其董監高、造假的標的公司、負有責任的交易對手方均給予公開譴責。

全年共處理資金占用36單、違規擔保28單，合計處分上市公司48家次，相關責任人320人次。其中，25家公司在處分前已全部償還占用資金和解除擔保，10家部分解決，整改率約73%，占用擔保違規亂象整治成效顯現。按照“依法監管、分類處置”原則，深交所對及時償還占用資金并解除擔保責任的仁智股份、大燁智能等二十余單，從輕或減輕處分。對ST美盛等部分反復占用、屢教不改或者違規金額巨大、長期持續占用的上市公司及相關當事人，依規予以公開譴責，并對“首惡”予以公開認定。

編輯 方靜怡

校對盧茜